Wer gilt als US Person?
Als US-Personen gelten natürliche Personen, d.h. US-Citizen (Bürger, auch doppelter Staatsbürgerschaft), US-Residents (mit Wohnsitz/Doppelwohnsitz), Inhaber einer permanenten Aufenthalts- und Arbeitsbewilligung (wie bspw.
Wer ist nach OFAC eine US Person?
Definition der US-Person für den Anwendungsbereich der Sanktionsprogramme des OFAC. Im Geschäftsverkehr mit dem Iran kann eine deutsche GmbH eine US-Person sein, wenn sie beispielsweise als Tochter im Eigentum oder unter Kontrolle einer amerikanischen Muttergesellschaft steht.
Was ist der fatca Status?
Was ist ein FATCA Status für Kunden bei Finanzinstituten? Nach dem Gesetz müssen Finanzinstitute prüfen, ob Kunden als US-Personen eingestuft werden können (FATCA Registrierung). Die Institute senden daher ein Formular mit verschiedenen Fragen zur Ermittlung Ihres ausländischen Steuerstatus.
Was ist die SDN Liste?
Specially Designated Nationals and Blocked Persons. Internationale Sanktion.
Was ist die OFAC?
Die OFAC-Sanktionsliste wird vom Office of Foreign Assets Control (OFAC, Amt zur Kontrolle von Auslandsvermögen) veranlasst. Das OFAC ist eine Kontrollbehörde des Finanzministeriums der USA, das in dessen Auftrag Wirtschafts- und Handelssanktionen gegen Staaten, Organisationen und Individuen verwaltet und vollstreckt.
Wer fällt unter FATCA?
Der Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) ist ein im Jahr 2010 in Kraft getretenes US-Gesetz, das in den USA steuerpflichtige Naturalpersonen und Unternehmen mit Sitz außerhalb der USA zur Mitteilung steuererheblicher Daten, insbesondere von Auslandskonten gegenüber den US-Steuerbehörden verpflichtet.
Wer setzt internationale Sanktionen um?
Der Sicherheitsrat der Vereinten Nationen kann, gestützt auf die UNO-Charta, Wirtschaftssanktionen gegen Rechtsbrecher und Friedensstörer ergreifen. Die Mitgliedsländer sind völkerrechtlich verpflichtet, solche Maßnahmen umzusetzen.
Welche Sanktionslisten müssen geprüft werden?
Hat ein Unternehmen seinen Sitz und Tätigkeitsschwerpunkt innerhalb der EU, müssen mindestens die Sanktionslisten geprüft werden, die von der EU und der jeweils national zuständigen Stelle herausgegeben wurden. Auf EU-Ebene werden dabei die personen- und die länderbezogenen Sanktionslisten unterschieden.