Wie werden ausländische Fonds besteuert?
Auf alle Erträge fällt Abgeltungssteuer an. Bei ausländischen thesaurierenden Investmentfonds müssen Anleger die Erträge jedoch selbst in der Steuererklärung angeben. Ab 2018 werden alle Fondsarten anhand einer Pauschale besteuert. Anleger haben dann weniger Arbeit mit der Steuererklärung.
Wie hoch sind die Teilfreistellungen für bestimmte Fonds?
Teilfreistellungen entlasten Anleger Die Höhe dieser Teilfreistellung hängt von der Fondsart ab: Bei einem Fonds, der fortlaufend mehr als 50 Prozent in Aktien anlegt, bekommt der Privatanleger 30 Prozent der Ausschüttungen steuerfrei. Bei einem Mischfonds mit wenigstens 25 Prozent Aktienanteil sind es 15 Prozent.
Wird die Vorabpauschale automatisch abgezogen?
Die Vorabpauschale wird jährlich auf die ausgeschütteten Gewinne erhoben und vom Verrechnungskonto des Anlegers eingezogen. Da die Pauschale automatisch von der Depotbank berechnet und abgezogen wird, ist die Zusammensetzung der Formel für Anleger eher weniger interessant.
Werden Fonds Gewinne versteuert?
Gewinne aus dem Verkauf von Fondsanteilen unterliegen der Kapitalertragsteuer. Der Steuersatz beträgt einheitlich 25 Prozent zuzüglich Solidaritätszuschlag (5,5 Prozent) und gegebenenfalls Kirchensteuer.
Sind Gewinne aus Fonds steuerfrei?
November 2020 zur Kapitalertragsteuer bringt auch interessante Erkenntnisse für Fondsanleger mit sich. Wer sehr alte, vor dem 1. Januar 2009 erworbene Fondsanteile verkauft, erhält den Teil des Wertzuwachses, der bis zum 31. Dezember 2017 aufgelaufen ist, bei Veräußerung steuerfrei.
Sind Fonds steuerpflichtig?
Was ist Teilfreistellung bei Fonds?
Die Teilfreistellung bewirkt, dass nicht sämtliche steuerrelevanten Erträge zu versteuern sind. Der Anleger erhält einen Teil der Erträge also steuerfrei. Für Immobilienfonds, welche eine Immobilienquote von mindestens 51% im Fonds nachweisen, beträgt die Teilfreistellung auf Erträge 60%.
Wie wird die Vorabpauschale abgezogen?
Berechnung der Vorabpauschale Für Fonds, die keine oder nur geringe Erträge ausschütten, wird seit 2019 ein fiktiver Betrag versteuert, die sogenannte Vorabpauschale. Die Höhe der Vorabpauschale ergibt sich aus dem Wert des Fondsanteils zum Jahresbeginn , multipliziert mit 70 Prozent des Basiszinses.
Wie wird die Vorabpauschale abgeführt?
Solidaritätszuschlag plus ggf. Kirchensteuer) auf die Vorabpauschale wird von der depotführenden Stelle an das Finanzamt abgeführt. Die Vorabpauschale wird auf den Depotbestand per 31.12. fällig und kann auch dann erst auf Basis der Jahresenddaten der Fondsgesellschaft ermittelt werden.