Wie macht man ein internes Audit?
Ablauf eines internen Audits
- Festlegung des Auditprogramms.
- Umsetzung des Auditprogramms.
- Veranlassen des Audits.
- Vorbereiten der Audittätigkeiten.
- Ausführen der Audittätigkeiten.
- Erstellen und Verteilen des Auditberichts.
- Abschließen des Audits.
- Durchführen von Auditfolgemaßnahmen.
Welche Unterlagen für Audit?
Folgende Unterlagen müssen für alle genannten Audits vor Ort vorliegen:
- aktualisiertes Qualitätsmanagementhandbuch bzw.
- Managementbewertung (ISO 9001)
- Aufzeichnung des internen Audits bzw.
- Nachweis der finanziellen Leistungsfähigkeit (gilt für AZAV)
- Aktuelle Ziele (gilt für AZAV und ISO 9001)
Was ist wichtig bei der Erstellung eines Auditberichts?
Bei der Erstellung eines Auditberichts ist es wichtig – trotz aller Sachlichkeit bei Abweichungen – die Ergebnisse in einen positiven Kontext zu stellen. Denn positive Formulierungen motivieren deutlich mehr zur Handlung. Negativ-Formulierungen haben häufig den Beigeschmack von Verboten oder Tadel.
Was versteht man unter einer auditfeststellung?
In einem Auditbericht formuliert der Auditor seine Auditfeststellungen sowie die Schlussfolgerungen. Unter einer Auditfeststellung versteht man in diesem Zusammenhang ein Ergebnis aus der Bewertung der gesammelten Auditnachweise im Hinblick auf die Auditkriterien. „Leider mussten wir in diesem Audit eine Abweichung feststellen“.
Was ist der Maßstab für den auditierten Bereich?
Grundregel: Der Maßstab ist immer die jeweilige Norm, nicht die Erwartung des Auditors! Formulieren Sie klar und genau: Das Feedback muss für den auditierten Bereich nachvollziehbar sein. Beobachten Sie die Reaktionen des auditierten Bereiches und vergewissern Sie sich, dass Sie richtig verstanden wurden.
Was ist die Bewahrung der Kontrolle über das Bestätigungsverfahren?
Zweck der Bewahrung der Kontrolle über das Bestätigungsverfahren ist es insbesondere, die Einflussnahme des Mandanten auf Art und Umfang der einzuholenden Informationen auszuschließen und denkbare Manipulationen der Angaben oder Einflussnahmen auf die Dritten zu verhindern.